Зачем вам автобус и как его купить

Добрый день, в данной статье мне хотелось бы изложить несколько советов и рекомендаций по поводу начального этапа создания своего дела в сфере пассажироперевозок. Ну, во-первых, чем же хорош этот «автобусный бизнес» и в чем его перспективы? Здесь сразу несколько вариантов – это и использование для туристических поездок, и в качестве автобуса для перевозки пассажиров по маршрутам в городах и весях нашей необъятной Родины, и организация перевозок «на заказ» и еще много различных вариантов. А, кроме того, никто не запретит нам комплексно использовать все перечисленные направления, например, в туристический сезон – одно, в бархатный – другое, в первой половине дня – третье, в вечернее время – четвертое. Что касается подтверждения слов цифрами, пожалуйста – количество произведенных и импортированных автобусов за последние 3 года в Украине и России выросло на 27,8 % и 21,5% соответственно. Т.е., видимо, это кому-то нужно.

Теперь, давайте представим, что нужно это и нам с вами в том числе. С чего начать? Как и любой другой бизнес, «автобусный» ставит много задач, особенно на этапе его создания. Сегодня давайте обсудим варианты покупки того, на чем собираемся зарабатывать, т.е. автобуса.

Конечно, автобус хочется купить новый, но денег не хватает или хватает, но отрывать такую сумму от кошелька нет желания и возможностей. Поэтому появляется вопрос о привлечении средств со стороны. Есть разные варианты: ограбить банк, занять у друга, взять кредит или лизинг. Первые два отпадают сразу, потому что я, надеюсь, мы с Вами серьезные люди с чувством юмора, а вот над кредитом или лизингом стоит задуматься. И для начала давайте разберемся, что такое «кредит» и, что такое «лизинг»?

Кредит (от латинского слова credo – верю) это финансовая услуга, оказываемая банком, когда он выдает некоторую сумму денег (сумма кредита) своему клиенту (заемщику), который, во-первых, распоряжается этой суммой по определенному порядку, согласованному с банком, и, во-вторых, возвращает сумму кредита плюс проценты по кредиту. Так говорят словари, а чем же нам грозит выбор этого пути? Сейчас много различных банков у каждого из них свои условия, проценты, комиссионные, но давайте рассмотрим и проанализируем наиболее типичные варианты.

Какие тонкости могут быть при выборе различных видов автокредитования?

1. Рассрочка. Это наиболее популярный вариант, при котором платеж производится не в разовом порядке, не в полной сумме, а по частям.

2. Факторинговый вариант, когда автосалон предоставляет клиенту возможность купить автомобиль в рассрочку, переуступая свои права требования по рассрочке банку. Далее заемщик оплачивает в салоне часть стоимости автомобиля, а оставшуюся сумму выплачивает в рассрочку банку. Подобные программы имеют свои недостатки: большой первоначальный взнос – 30-50%, небольшой срок кредитования - всего 1-3 года, комиссия за кредит больше общепринятой, как правило, в 1,5 раза, страховка автомобиля дороже на 3-5%.

3. Экспресс-автокредиты. Здесь смысл в том, что клиент выбирает понравившуюся ему машину и подает заявление в банк. Тот рассматривает его в течение нескольких часов и выносит решение. И уже в этот же день клиент может получить желаемое. Недостатком данного вида кредитования являются более высокие процентные ставки (до 30% годовых), поскольку банк несет повышенные риски.

4. Программа buy-back. Эта программа позволяет отложить погашение до 55% от суммы кредита до конца срока кредитования. То есть вы платите первоначальный взнос, еще часть стоимости автобуса выплачиваете в течение срока кредитования, а последний платеж погашаете по окончании договора. В этот момент вы можете или выплатить оставшуюся стоимость кредита и оставить автобус у себя, или продать его дилеру (по заранее оговоренной в договоре цене) и приобрести новую модель. Опять же, одним из недостатков программы может являться то, что, несмотря на минимальный ежемесячный платеж, клиент переплачивает больше, чем по стандартной схеме.

Однако, перед выбором банка и вариантов кредитования, нужно отметить, что условия кредитования во многом зависят от формы вашей собственности, т.е. какое у вас лицо: физическое или юридическое (шутка). Для предприятий кредитная линия хороша тем, что они могут без перебоев погашать задолженность с выручки и таким образом уменьшать сумы своей задолженности по процентам. Но в этом случае, как правило, процентные ставки несколько выше.

Если же говорить о физическом лице, то тут рынок автокредитования широк и глубок. И, чтобы легче было сориентироваться, нужно ли вам это вообще, предлагаю небольшой анализ условий кредитования банков Украины и России.

Какие же расходы вы можете понести, будучи заемщиком автокредита, а вот какие:

1) первоначальный взнос;

2) процентная ставка;

3) разовая комиссия банка;

4) ежемесячная комиссия;

5) страхование только в аккредитованных (заинтересованных) компаниях по повышенным тарифам;

6) фиксированный тариф за страховку без учета амортизации автомобиля и стажа водителя;

7) невозможность оплачивать страховку в рассрочку.

Для удобства анализа мы будем использовать, так называемую, эффективную процентную ставку, т.е. ставку по кредитам, включающую затраты на обслуживание кредита: банковские комиссии и т.п., чтобы таким образом уровнять все предложения, уменьшив влияние разных банковских хитростей (я всё о тех же комиссиях). Поэтому мы не увидим здесь пресловутой процентной ставки в 10% годовых, так как она сочетается с различными комиссиями, и в итоге эти 10% превращаются в 12% и больше. Ниже представлена таблица, обобщенно демонстрирующая положение на автокредитном рынке более подробно эти и другие данные вы можете увидеть здесь . Данные получены от более 50 основных банков Украины и России. В качестве кредитной суммы использовалась минимальная стоимость отечественного автобуса малого класса – 20 тысяч долларов США (ну и, соответственно, 100 тысяч гривен или 500 тысяч рублей), хотя для 50 тысяч долларов цифры идентичны. Кроме того, стоит отметить, что пока кредит на 7 лет предлагает очень мало банков, особенно в долларах.



Из таблицы видно, что процентные ставки по долларовым кредитам гораздо меньше своих «рублевых и гривневых сестёр». Ещё раз напомню, что данные в таблице несколько обобщены и упрощены, в реальности методы расчета процентов в банках напоминают задания по высшей математике для старших научных сотрудников и слушателей докторантур. И, очевидно, что делается это отнюдь не для облегчения расчета клиентом. Поэтому при выборе постарайтесь вникнуть во все (ну или, хотя бы, большинство) предложения банков вашей округи.

Вот и получается, что, покупая автобус стоимостью 200 тысяч гривен (около 40 тысяч долларов), выбрав 10% первоначальный взнос, вам придется в течение 3 лет ежемесячно выплачивать около 8 тысяч гривен ежемесячно и переплатите за весь период около 80 тысяч гривен (около 400 тысяч рублей), т.е. около 45% от стоимости автобуса. Стоимость автобуса взята приблизительно, более подробно ознакомиться с ценами на автобусы различных фирм и категорий вы можете здесь .

А теперь несколько слов о лизинге. Слово «лизинг» заимствовано из английского языка. В основу английского «leasing», в свою очередь, легло «lease», что означает «аренда». Изначально слово «leasing» в английском языке определило отношения, берущие начало от аренды, но отличные от нее. Тут сразу нужно отметить, что лизинг особенно подходит для юридических лиц и субъектов предпринимательской деятельности, которые платят НЕ фиксированный налог, так как в случае применения лизинговых операций, данные предприятия могут уменьшить «налоговый гнёт», что существенно упростит жизнь предпринимателя.

Это происходит во многом благодаря тому, что транспорт, приобретенный по лизингу заносится в баланс банка, а вы его берёте в аренду. А по закону арендованное оборудование не является основным средством, а соответственно не нужно платить налоги, неизбежные при обычной покупке (в том числе и в кредит), что в нашем случае (при стоимости автобуса 200 тысяч гривен) составляет от 12 до 20 тысяч гривгривен) составляет от 12 до 20 тысяч гривен.

Существуют различные формы лизинга и модели лизинговых контрактов и юридических норм, которые регулируют лизинговые операции. Нам же придётся выбирать по условиям окупаемости, а это оперативный и финансовый лизинг.

Оперативный лизинг – это долгосрочная аренда с учетом амортизации в балансе лизингодателя (например, банка). Напомню, что платежи оперативного лизинга не отображаются в балансе лизингополучателя (т.е. в балансе вашего предприятия), как кредиторская задолженность. И если вы после приобретения автобуса решите получить кредит в банке, то при определении платежеспособности предприятия лизинговые платежи никаким образом не ухудшат ее. Кроме того, на объект оперативного лизинга нельзя наложить арест, и он не подлежит конфискации. Выходит, что оперативный лизинг будет особенно интересен небольшим предприятиям, которые находятся на упрощенной системе налогообложения и желающим максимально упростить бухгалтерский учет.

Финансовый лизинг – это долгосрочная аренда, при которой баланс вашего предприятия увеличится на стоимость приобретаемого автобуса. При финансовом лизинге вы как лизингополучатель увеличиваете соответствующую группу основных фондов и начисляете амортизацию, что приводит к уменьшению налога на прибыль. К тому же, в момент получения имущества, лизингополучатель получает налоговый кредит по НДС, а затраты на регистрацию, страховку и т.п. не облагаются НДС. Кроме того, эти самые регистрацию и страховку большинство банков берут на себя, а т.к. они являются оптовыми и надежными клиентами то им идут на встречу, делают скидки и позволяют осуществлять эти платежи в рассрочку (особенно это актуально по отношению к страховке).

К тому же, если в вашем городе нет предприятия предлагающего автобусы по лизингу – будьте осторожней при выборе, т.к. если ваш транспорт будет оформлен на иногороднюю лизинговую компанию, то регистрационные мероприятия и техосмотр вы должны будете проходить в том городе, где находится эта компания. А техосмотр автобусов осуществляется ежеквартально – вот вам и неожиданные расходы, которые также необходимо учесть.

Надеюсь, что данная статья поможет вам сориентироваться на бескрайних просторах кредитно-лизинговых дорог. Счастливого пути! До скорых встреч!

P.S. Это была первая статья из серии, посвященной автобусному бизнесу, планируется появление еще нескольких по следующим направлениям:

1. Создание автобусного бизнеса: юридическое или физ. лицо?

2. Какой автобус выбрать. Подробный анализ предлагаемых моделей.

3. Автобусный бизнес. Учет на предприятии.