Лжепредпринимательская Структура: Правовые Последствия Взаимоотношений
Актуальной проблемой осуществления финансово-хозяйственной деятельности в наши дни является выявления контролирующими органами в ходе проведения проверки факта наличия хозяйственных отношений с так называемыми «лжеструктурами». Следует оговориться, что в данной статье мы не будем подробно останавливаться на ответственности лиц, создавших такую структуру и осуществляющих деятельность от ее имени (данный вопрос мы исследуем в следующих публикациях), а коснемся правовых последствий для субъекта хозяйствования и должностных лиц этого субъекта, которые умышленно вовлекли в деятельность возглавляемой ими коммерческой организации лжепредпринимательскую структуру.
Начнем с того, что при установлении факта вышеуказанных взаимоотношений в 90% случаев данные сделки признаются бестоварными и субъекту хозяйствования доначисляются обязательные платежи (налоги, сборы), а также применяются экономические санкции. Ошибочно заблуждение тех должностных лиц предприятия, которые занимают такую позицию, что якобы не знали, что их контрагент является лжепредпринимательской структурой. Контролирующему органу достаточно установление ряда фактов, указывающих на то, что сделки носили фиктивный характер, для доначисления сумм налогов, сборов и применения экономических санкций. В данном случае суммы денежных средств, перечисленных в адрес лжеструктур в ходе проверки снимаются с затрат предприятия, что, соответственно, и приводит к доначислению обязательных платежей. Может возникнуть вопрос: «Почему же сделки носили фиктивный характер? Ведь товар был в действительности». Да, товар был, но он на самом деле поступил в адрес предприятия не от лжепредпринимательской структуры, т.е. конкретная сделка носила бестоварный характер, а руководство фирмы-получателя умышленно поместило в бухгалтерский учет документы, не соответствующие действительности.
Второй важный аспект данного вопроса – это квалификация действий должностных лиц предприятия по статье 243 («Уклонение от уплаты сумм налогов, сборов») УК Республики Беларусь. Данная категория дел законодательством отнесена к компетенции органов финансовых расследований. Как показывает практика, возбуждение уголовных дел по данной статье – не редкость. Один момент – необходимо доказать прямой умысел. И здесь следует отметить, что, если на заре появления лжеструктур прямой умысел у должностного лица доказать было практически не возможно, то в настоящее время у правоохранительного органа существует масса способов и методов, а также возможностей доказать, что умысел является прямым.
Данная проблематика постоянно освещается на сайте юридической компании "Деловые Финансовые Решения".
Мексиканские наркокаратели в целях защиты своего бизнеса нашли на ком можно отыграться в живую, чтобы еще раз доказать свою мощь и беспомощность мира перед чудовищным бизнесом, построенным на человеческих костях.
Самым заметным фактором в сфере судебно-следственных органов является не только коррупция, но и так называемый обвинительный уклон, который на самом деле уже давно имеет масштабы, позволяющие определить его, как репрессивно-карательную направленность российской правоохранительной системы…
В данной статье коротко описан тот вред для здоровью человека, причиняемый постоянным употреблением марихуаны, а так же ответственность, которая наступает за употребление, хранение, изготовление наркотиков
В данной статье кратко описано что представляет собой телфонное мошенничество, дано описание наиболее популярных схем обмана граждан, а так же как не стать жертвой преступников.
В статье рассказывается о тех случая, когдазадержанного небходима помощь адвоката. Речь в первую очередь о правах задержанного, чтобы он их знал и мог воспльзоваться
В статье расссказывается по каким причинам может быть прекращено возбужденное уголовное дело
В то время, как в Украине и за ее пределами ширится возмущение народных масс, выступающих против милицейского и судебного произвола в стране и за отмену незаконного приговора вынесенного в отшении 49-летнего киевлянина Дмитрия Павличенко и его 19-летнего сына Сергея, приговоренных Голосеевским райсудом г.Киева к длительным срокам лишения свободы за якобы совершенное ими убийство судьи Шевченковского районного суда г.Киева С. Зубкова, семья Павлченко одержала очень важную победу...
Адвокат по уголовным делам, и юрист по страховым спорам, и юрист по семейным спорам, и другие специалисты готовы в любое время дня и ночи прийти к Вам на помощь. Ведь не зря профессию адвокат сравнивают с врачом. У каждого адвоката есть свои секреты в работе. Вот сейчас мы и рассмотрим советы клиенту при задержании от адвоката по уголовным делам.
уголовная ответственность руководителя субъекта хозяйствования (должника) за уклонение от погашения кредиторской задолженности